PROYECTO DE LEY DE TRANSFORMACIÓN DEL FONDO PARA LA
FINANCIACIÓN DE LOS PAGOS A PROVEEDORES

Preámbulo

El Real Decreto-Ley 7/2012, de 9 de marzo, por el que se
crea el Fondo para la financiación de los pagos a proveedores creó el
Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores como instrumento de
gestión de este mecanismo extraordinario de financiación de las
Administraciones Territoriales. Desde su creación, a través de sus tres
fases sucesivas articuladas mediante el Real Decreto-Ley 4/2012, de 24 de
febrero, por el que se determinan obligaciones de información y
procedimientos necesarios para establecer un mecanismo de financiación
para el pago a los proveedores de las entidades locales, el Real
Decreto-Ley 7/2012, de 9 de marzo, por el que se crea el Fondo para la
financiación de los pagos a proveedores, el Real Decreto-Ley 4/2013, de
22 de febrero, de medidas de apoyo al emprendedor y de estímulo del
crecimiento y de la creación de empleo y el Real Decreto-Ley 8/2013, de
28 de junio, de medidas urgentes contra la morosidad de las
administraciones públicas y de apoyo a entidades locales con problemas
financieros, el Fondo ha movilizado más de 41.000 millones de euros
contribuyendo de manera significativa a inyectar liquidez a empresas y
autónomos, a la reducción de la morosidad de las Administraciones
Públicas, al sostenimiento de los servicios públicos fundamentales
gestionados por Comunidades Autónomas y Entidades Locales y, a través de
los planes de ajuste asociados al mecanismo, a la mejora de la situación
financiera y presupuestaria de las Administraciones adheridas al
mismo.

El citado Real Decreto-Ley 7/2012, de 9 de marzo, por el
que se crea el Fondo para la financiación de los pagos a proveedores,
configuró el Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores como
una entidad de derecho público dotándolo de personalidad jurídica propia
y de capacidad para actuar como instrumento específico de emisión y
captación de financiación en los mercados financieros, bancarios y de
capitales.

Mediante esta Ley se modifica el citado régimen jurídico
del Fondo para adaptarlo a la nueva situación, pues en febrero de 2014 ha
quedado completada la última fase del mecanismo y ya no se prevé la
activación de nuevas fases, reforzando con ello la naturaleza
extraordinaria de las adoptadas hasta el momento. La agilidad en la
adaptación de las estructuras administrativas a las nuevas necesidades de
gestión responde a un esfuerzo de evaluación permanente de las mismas
orientado a la optimización de la gestión de recursos públicos que
permite la reducción de costes, la ganancia de eficiencia en los
procedimientos de gestión y la mejora de los marcos de gobernanza que
articulan las políticas públicas.

El proceso de transformación se articula mediante la
extinción del Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores y la
asunción de las deudas financieras del extinto Fondo, que conforme al
artículo 4 del Real Decreto-Ley 7/2012, de 9 de marzo, por el que se crea
el Fondo para la financiación de los pagos a proveedores, gozan frente a
terceros de la garantía explícita, irrevocable, incondicional y directa
del Estado, por la Administración General del Estado integrándose su
gestión, así como la de la tesorería resultante, en la estrategia y
procedimientos generales del Tesoro Público.

Los activos del Fondo para la Financiación de los Pagos a
Proveedores, constituidos esencialmente por los derechos de crédito del
Fondo frente a Entidades Locales y Comunidades Autónomas, se asumen
asimismo por la Administración General del Estado integrándose, como
aportación patrimonial no dineraria, en un fondo carente de personalidad
jurídica del artículo 2.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General
Presupuestaria, que se denominará Fondo para la Financiación de los Pagos
a los Proveedores 2 y estará adscrito al Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas. A este último corresponderán por sucesión
universal los restantes derechos y obligaciones derivadas del Fondo
extinto así como la relevante consideración de mecanismo extraordinario
de financiación a los plenos efectos de lo dispuesto en la Ley Orgánica
2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad
Financiera. El nuevo fondo carente de personalidad jurídica queda
adscrito al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas,
integrándose su gestión en los procedimientos generales de éste en
materia de relaciones financieras con las Administraciones
Territoriales.

Los Capítulos I y II regulan el objeto de esta Ley y la
creación y régimen jurídico del Fondo para la Financiación de los Pagos a
los Proveedores 2.

La constitución del Fondo para la Financiación de los Pagos
a los Proveedores 2 no requiere aportación monetaria, dotándose
inicialmente mediante una aportación no dineraria consistente en el
conjunto patrimonial formado por la titularidad de los derechos de
crédito frente a Comunidades Autónomas y

Entidades Locales de los que dispone el Fondo para la
Financiación de los Pagos a Proveedores en el momento de su extinción y
en cuya posición jurídica se subroga. Dichos activos generan flujos de
efectivo por los cobros de intereses y reembolsos de los préstamos
otorgados para atender los gastos operativos y de gestión del mismo. Los
rendimientos que genere el Fondo, una vez deducidos los gastos de
gestión, se ingresarán anualmente en el Tesoro Público.

El Capítulo III regula el proceso de extinción y
liquidación del Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores
mediante la asunción por la Administración General del Estado de su
patrimonio y asignándose la responsabilidad de la gestión de sus
principales bloques patrimoniales a los órganos de la Administración
General del Estado competentes en la materia para su integración en sus
respectivos procedimientos generales de gestión.

El Capítulo IV regula las características de los derechos
de crédito de las operaciones, manteniendo las retenciones de los
sistemas de financiación de las Comunidades Autónomas y de las Entidades
Locales como garantía para el Fondo en los mismos términos que el extinto
Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores.

Por último, la Ley contiene una disposición adicional, una
derogatoria, cinco finales y dos anexos.

CAPÍTULO I

Disposiciones generales

Artículo 1. Objeto.

El objeto de esta Ley es extinguir y liquidar el Fondo para
la Financiación de los Pagos a Proveedores, creando al efecto el Fondo
para la Financiación de los Pagos a los Proveedores 2, sin personalidad
jurídica, y definir su régimen jurídico como nuevo instrumento de gestión
de los derechos de crédito del Fondo que se extingue.

CAPÍTULO II

Creación y régimen jurídico del Fondo para la Financiación
de los Pagos a los Proveedores 2

Artículo 2. Creación del Fondo para la Financiación de los
Pagos a los Proveedores 2.

1. Se crea el Fondo para la Financiación de los Pagos a los
Proveedores 2 como fondo carente de personalidad jurídica de los
previstos en el artículo 2.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre,
General Presupuestaria, con la finalidad de gestionar derechos de crédito
y las obligaciones, distintas de las referidas en los apartados 2 y 3 del
artículo 9 de esta Ley, del Fondo para la Financiación de los Pagos a
Proveedores que se extingue. Como sucesor universal del Fondo para la
Financiación de los Pagos a Proveedores, el Fondo para la Financiación de
los Pagos a los Proveedores 2 tiene la consideración de mecanismo
adicional de financiación de los referidos en la Disposición adicional
primera de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad
Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, que será de aplicación al
mismo.

2. El Fondo estará adscrito al Ministerio de Hacienda y
Administraciones Públicas a través de la Secretaría de Estado de
Administraciones Públicas a quien, sin perjuicio de lo establecido en los
artículos 5 y 9, corresponderá el ejercicio de los derechos y el
cumplimiento de las obligaciones del Fondo.

Artículo 3. Recursos económicos del Fondo para la
Financiación de los Pagos a los Proveedores 2.

1. El Fondo para la Financiación de los Pagos a los
Proveedores 2 se dota inicialmente mediante una aportación no dineraria
consistente en un conjunto patrimonial formado por la titularidad de los
derechos de crédito frente a Comunidades Autónomas y Entidades Locales de
los que dispone el Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores
en el momento de su extinción y en cuya posición jurídica se subroga el
Fondo para la Financiación de los Pagos a los Proveedores 2 a todos los
efectos. Los derechos de crédito así integrados lo harán a valor contable
que tuvieran en la entidad aportante en el momento de efectuar la
aportación.

2. Los derechos de crédito que se integren en el activo del
Fondo para la Financiación de los Pagos a los Proveedores 2 estarán
estructurados en tres compartimentos referidos, respectivamente, a
Entidades Locales, Comunidades Autónomas adheridas al Fondo de liquidez
autonómico y las Comunidades Autónomas no adheridas al Fondo de liquidez
autonómico.

Los derechos de crédito del Fondo para la Financiación de
los Pagos a los Proveedores 2 correspondientes al compartimento de
Comunidades Autónomas adheridas al Fondo de liquidez autonómico podrán
ser integrados en el activo del Fondo de liquidez autonómico mediante
Orden del Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas.

3. Los rendimientos de cualquier naturaleza que genere el
Fondo, una vez deducidos los gastos de gestión, se ingresarán anualmente
en el Tesoro Público.

4. La Ley de Presupuestos Generales del Estado de cada
ejercicio determinará el importe máximo de los gastos de gestión en los
que podrá incurrir el Fondo, en el que se incluirán los gastos derivados
de las obligaciones subrogadas del Fondo extinto. A estos efectos, el
importe máximo de gastos de gestión en los que puede incurrir en el
ejercicio 2014 asciende a 23.710 miles de euros. Dicho importe podrá ser
modificado por resolución de la Secretaría de Estado de Presupuestos y
Gastos.

Artículo 4. Régimen económico-financiero.

1. El régimen presupuestario, económico-financiero,
contable y de control de este Fondo será el previsto en la Ley 47/2003,
de 26 de noviembre, General Presupuestaria, para los fondos carentes de
personalidad jurídica cuya dotación se efectúe mayoritariamente con cargo
a los Presupuestos Generales del Estado, mencionados en el artículo 2.2
de dicha Ley.

2. La formulación, puesta a disposición, aprobación y
rendición de cuentas del Fondo para la Financiación de los Pagos a los
Proveedores 2 corresponde a la Secretaría de Estado de Administraciones
Públicas.

Artículo 5. Gestión del Fondo para la Financiación de los
Pagos a los Proveedores 2.

1. Corresponde al Instituto de Crédito Oficial la gestión
financiera del Fondo. En su virtud, entre otras funciones, el Instituto
de Crédito Oficial gestionará, en nombre y representación del Gobierno
español, y por cuenta del Estado, las correspondientes pólizas de
préstamo suscritas derivadas de la asunción de los activos del Fondo
extinto con las Comunidades Autónomas y Entidades Locales, formalizará
las modificaciones de las existentes y gestionará las pólizas
modificadas, en virtud de la preceptiva instrucción de la Comisión
Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos, a propuesta del Ministerio
de Hacienda y Administraciones Públicas y del Ministerio de Economía y
Competitividad. Igualmente, prestará los servicios de instrumentación
técnica, contabilidad, caja, agente de pagos, seguimiento y, en general,
todos aquellos servicios de carácter financiero relativos a las
operaciones autorizadas con cargo al Fondo para la Financiación de los
Pagos a los Proveedores 2 sin perjuicio de las competencias que en
materia de control se establecen en la Ley 47/2003, de 26 de noviembre,
General Presupuestaria y demás normativa vigente.

2. Anualmente, con cargo al Fondo para la Financiación de
los Pagos a los Proveedores 2 y previa autorización por Acuerdo de la
Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos, se compensará al
Instituto de Crédito Oficial por los costes incurridos en el desarrollo y
ejecución de sus funciones, mediante el pago de la correspondiente
compensación económica.

Artículo 6. Obligaciones de información.

1. Trimestralmente, el Instituto de Crédito Oficial, deberá
remitir a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, a la
Secretaría de Estado de Presupuestos y Gastos y a la Secretaría de Estado
de Administraciones Públicas, la misma información relativa a los
importes, debidamente conciliados con los estados de tesorería y de
contabilidad del Fondo, correspondiente a los intereses cobrados y
devengados y a las cuotas de amortización cobradas y pendientes de cobro,
vencidas y no vencidas, así como los estados contables intermedios
relativos a su situación económica y financiera. Asimismo, se remitirá
información relativa a los flujos de efectivo previstos del Fondo para
los trimestres de los ejercicios corriente y siguiente.

2. A efectos de su consideración en el proceso de
elaboración de los Presupuestos Generales del Estado y del Programa de
Endeudamiento del Estado de cada año, la información referida al primer
semestre será remitida antes del 1 de septiembre.

Artículo 7. Extinción del Fondo para la Financiación de los
Pagos a los Proveedores 2.

El Consejo de Ministros, una vez liquidadas las operaciones
de crédito con las Comunidades Autónomas y Entidades Locales previo
informe de la Comisión Delegada del Gobierno para Asuntos Económicos,
podrá acordar la liquidación y extinción del Fondo para la Financiación
de los Pagos a los Proveedores 2.

CAPÍTULO III

Extinción y liquidación del Fondo para la Financiación de
los Pagos a Proveedores

Artículo 8. Extinción y liquidación.

1. Se extingue y liquida el Fondo para la Financiación de
los Pagos a Proveedores.

2. La liquidación tendrá lugar por la integración de todos
los derechos y obligaciones del Fondo para la Financiación de los Pagos a
Proveedores en la Administración General del Estado a través del Fondo
para la Financiación de los Pagos a los Proveedores 2, salvo las
obligaciones derivadas de operaciones de endeudamiento y la tesorería que
se integran directamente en la Administración General del Estado en los
términos previstos en el artículo 9.

Esta integración tiene lugar en unidad de acto en el
momento de entrada en vigor de esta Ley en favor de la Administración
General del Estado quien le sucede universalmente en todos sus derechos y
obligaciones.

3. A efectos del artículo 138.6 de la Ley 47/2003, de 26 de
noviembre, General Presupuestaria, el cuentadante del extinto Fondo para
la Financiación de los Pagos a Proveedores será la Secretaría de Estado
de Administraciones Públicas.

Artículo 9. Subrogación en las relaciones jurídicas.

1. La Administración General del Estado queda subrogada
automáticamente en todas las relaciones jurídicas que, a la fecha de
entrada en vigor de esta Ley, tuviera el extinto Fondo de Financiación de
los Pagos a Proveedores con sus acreedores, tanto de carácter principal
como accesorias.

2. La Administración General del Estado asume la deuda del
Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores, subrogándose en
los derechos y obligaciones derivados de las operaciones de endeudamiento
suscritas por el extinto Fondo y que se relacionan en el Anexo II. Esta
subrogación no altera las condiciones financieras de las obligaciones
asumidas ni podrá ser entendida como causa de resolución de las
relaciones jurídicas.

La gestión de esta deuda financiera asumida por la
Administración General del Estado corresponderá a la Secretaría General
del Tesoro y Política Financiera conforme a los procedimientos
establecidos con carácter general para la deuda del Estado.

El importe correspondiente a los gastos financieros y las
amortizaciones de principal de las operaciones de endeudamiento
financiero suscritas por el Fondo para la Financiación de los Pagos a
Proveedores con entidades financieras asumidas por la Administración
General del Estado serán abonadas con cargo a los Presupuestos Generales
del Estado. En relación con los gastos financieros, la Administración
General del Estado asumirá la cuantía total de los intereses devengados
hasta cualquiera de las fechas de pago que se produzcan con posterioridad
a la entrada en vigor de esta Ley, con independencia de que parte de esos
intereses pudieran haberse devengado con anterioridad a dicha fecha.

Las operaciones de endeudamiento suscritas por el Fondo
para la Financiación de los Pagos a Proveedores con la Administración
General del Estado quedan extinguidas por confusión de deudor y acreedor.
También quedará extinguida por confusión cualquier relación jurídica
recíproca existente entre la Administración General del Estado y el Fondo
para la Financiación de los Pagos a Proveedores.

Página
15

Disposición final tercera. Modificación de la Ley 22/2013,
de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año
2014.

Se modifica la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de
Presupuestos Generales del Estado para el año 2014 que queda redactada
como sigue:

Uno. Se añade un nuevo apartado Tres al artículo 48 con la
siguiente redacción:

«El límite de endeudamiento del Estado establecido conforme
a lo dispuesto en los apartados anteriores se incrementa en el importe de
la deuda del Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores
asumida por la Administración General del Estado conforme a lo
establecido en la Ley xx/2014, de transformación del Fondo para la
Financiación de los Pagos a Proveedores.»

Dos. Se modifica el Anexo III de la Ley 22/2013, de 23 de
diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2014
suprimiéndose la siguiente rúbrica: «Fondo para la Financiación de los
Pagos a Proveedores, 47.500.000,00 miles de euros».

Disposición final cuarta. Título competencial.

Esta Ley se dicta al amparo de la competencia que la
Constitución Española atribuye al Estado en los artículos 149.1.13.ª,
149.1.14.ª y 149.1.18.ª

Disposición final quinta. Entrada en vigor.

La presente Ley entrará en vigor el día siguiente al de su
publicación en el Boletín Oficial del Estado.

ANEXO I

Presupuesto del Fondo para la Financiación de los Pagos a
los Proveedores 2

PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN: CUENTA DEL RESULTADO
ECONÓMICO-PATRIMONIAL

PRESUPUESTO DE CAPITAL: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ANEXO II

Operaciones de endeudamiento asumidas por la Administración
General del Estado del extinto Fondo para la financiación de los pagos a
proveedores